IFRS-szakértők Tatabányán: Vélemények és kedvező árak

IFRS szakértő magánügyfeleknek

IFRS szakértő akkor kell, amikor egy magánügyfél nem csak könyvelési adatot lát, hanem döntést is akar hozni a számok alapján. Ilyen helyzet lehet egy családi vagyonmegosztás, öröklés, részesedés eladása, külföldi cégben lévő tulajdonrész, munkavállalói részvényprogram vagy befektetési vita. A nemzetközi számviteli szabályok szerinti beszámoló sokszor más logikával mutatja be ugyanazt az ügyet, mint a magyar beszámoló. Ezért nem elég átfutni a mérleget. Érteni kell, mit jelent a bevétel elszámolása, a valós érték, az értékvesztés, a lízing vagy a halasztott adó az adott ügyben.

A Qjob.hu felületén magánszakemberek között lehet keresni, nem egyetlen cég egységes ajánlatát kapja az ügyfél. Ez ilyen feladatnál hasznos, mert az igények nagyon különbözőek. Van, akinek egy rövid magyarázat kell. Másnak írásos összefoglaló, amelyet ügyvédnek, családtagnak vagy banki ügyintézőnek is meg lehet mutatni. Személy szerint jobban bízom abban a szakemberben, aki először a célt kérdezi meg. Nem abban, aki azonnal teljes átvilágítást ajánl. Magánügyeknél a jó kérdés gyakran fél munka.

IFRS tanácsadás helyzetei

A legtöbb megbízás nem teljes könyvelésről szól. Inkább arról, hogy az ügyfél szeretné megérteni egy kimutatás tartalmát. Például miért lett nagyobb a kötelezettség, miközben a pénzállomány nem romlott. Vagy miért mutat nyereséget a beszámoló, ha közben nincs osztalékfizetés. Az ilyen kérdésekre egy IFRS tanácsadó akkor tud felelősen válaszolni, ha látja a teljes anyagot, nem csak egy kiragadott sort.

Gyakori helyzet a cégrész értékelése. Magánszemélyként valaki üzletrészt örököl, megvásárolna egy kisebb tulajdonrészt, vagy válás miatt szeretné tudni, mennyit érhet egy vállalkozás. Ilyenkor az IFRS beszámoló hasznos, de nem magyarázza meg önmagát. A számok mögött becslések, módszerek és vezetői döntések vannak. Ezeket külön kell nézni. Nem minden eltérés hiba, de minden lényeges eltérést érteni kell.

Volt eset, amikor egy ügyfél csak azt szerette volna tudni, hogy egy külföldi társaság kimutatásában szereplő eszközérték reálisnak tűnik-e. Elsőre apró kérdésnek látszott. A megjegyzésekből viszont kiderült, hogy az érték nagy része becslésen alapult, és egy korábbi szerződés feltételeitől függött. A beszélgetés végére nem egyetlen szám lett fontos, hanem az, hogy milyen kockázat kapcsolódik a számhoz. Ez jó példa arra, miért nem elég a táblázatot önmagában nézni.

Beszámolók és IFRS eltérések

Az IFRS szerinti beszámoló más szemléletű, mint a magyar számviteli kimutatás. Ez nem azt jelenti, hogy az egyik jobb, a másik rossz. Egyszerűen más szabályok szerint készülnek. A magánügyfél számára a legnagyobb nehézség az, hogy a megszokott sorok mögött más tartalom állhat. A bevétel időzítése, a lízing kezelése, a pénzügyi eszközök besorolása vagy a céltartalékok megjelenítése döntően befolyásolhatja az eredményt.

Sok félreértés abból jön, hogy valaki egy magyar mérleglogikával olvas egy IFRS anyagot. Lát egy nagy kötelezettséget, és rögtön bajt feltételez. Vagy lát egy magas eredményt, és biztos pénzt vár mögötte. A valóság ennél árnyaltabb. A kiegészítő megjegyzések legalább annyira fontosak, mint a fő kimutatások. Néha ott van a lényeg egy rövid bekezdésben, amelyet az ügyfél elsőre átugrana.

Po moim tapasztalatom szerint a jó nemzetközi számviteli szakember nem bonyolítja túl a magyarázatot. Megmutatja, melyik adat biztos, melyik becslés, és melyikhez kell további irat. Ez különösen fontos akkor, ha a beszámolót nem szakmai érdeklődésből olvassák, hanem pénzügyi döntés előtt. A szakember feladata nem az, hogy mindenáron megnyugtasson. Inkább az, hogy ne maradjon rejtve egy fontos kockázat.

IFRS szakértő árak

Az ár a feladat méretétől függ. Egy rövid beszélgetés olcsóbb, mint egy több évre visszamenő elemzés. Az is számít, hogy kell-e írásos összefoglaló, kell-e számítás, van-e angol nyelvű dokumentum, és mennyire sürgős a határidő. Olcsóbb 25.000 forintnál ritkán lesz minőségi, ha valódi IFRS kérdésről van szó. Lehet, hogy valaki ennyiért rövid választ ad, de mélyebb értelmezést nem érdemes várni. Én inkább kevesebb, de pontosan körülírt munkát kérnék, mint sok olcsó és homályos választ.

Tatabánya környékén a díj sokszor kedvezőbb lehet, ha a munka távolról is megoldható. De nem minden ügy alkalmas erre. Ha sok papíralapú irat van, vagy az ügy érzékeny családi vitához kapcsolódik, a személyes egyeztetés megéri a többletidőt. Az árnál fontosabb, hogy pontosan mi szerepel a vállalásban. Egy óra beszélgetés nem ugyanaz, mint egy ellenőrzött írásos anyag.

Megbízható IFRS szakértő kiválasztása

A választásnál nem a leghosszabb bemutatkozás számít. Inkább az, hogy a szakember hogyan kérdez. Jó jel, ha rákérdez a célra, az időszakra, a dokumentumok nyelvére és arra, hogy ki fogja használni az eredményt. Rossz jel, ha mindenre azonnal biztos választ ad iratok nélkül. Az IFRS számvitelben sok részlet csak a megjegyzésekből vagy a kapcsolódó szerződésekből derül ki.

Sokan hibáznak ott, hogy csak az árat hasonlítják össze. Ez érthető, de veszélyes. Egy tapasztalt mérlegképes könyvelő vagy IFRS könyvelő néha drágábbnak tűnik, mégis olcsóbb a végén, mert nem kell újra elmagyarázni a feladatot, és nem maradnak ki alapvető kérdések. Érdemes megkérdezni, milyen hasonló magánügyekben dolgozott már. Nem kell bizalmas neveket mondania. Elég, ha a helyzeteket érthetően le tudja írni.

Fontos a határok kimondása is. Ha adóügyi állásfoglalás, könyvvizsgálói bizonyosság vagy jogi vélemény kell, azt nem szabad egy sima tanácsadói válasszal pótolni. Nekem kifejezetten jó jel, ha a szakember elmondja, meddig tart a saját kompetenciája. Ez nem gyengeség. Ez szakmai fegyelem. Magánügyfélnél különösen számít, mert egy rosszul értelmezett szám később vitát, veszteséget vagy felesleges konfliktust okozhat.

Helyi IFRS segítség Tatabányán

Tatabánya ipari és szolgáltatói környezete miatt nem ritka, hogy magánszemélyek külföldi tulajdonú vállalatokkal, beszállítói kapcsolatokkal vagy nemzetközi hátterű munkáltatókkal találkoznak. Ez nem jelenti azt, hogy minden ügy bonyolult. De egy részvényjuttatás, tulajdonrész, osztalékforrás vagy cégérték kapcsán gyorsan előkerülhetnek IFRS adatok. Ilyenkor előny, ha a szakember érti a helyi gazdasági környezetet is.

A városon belül Újváros, Dózsakert, Bánhida, Sárberek és Kertváros ügyei ugyanúgy előfordulhatnak, mint a környező településekről érkező megkeresések. Tata, Környe, Vértesszőlős, Oroszlány és Komárom felől is lehet olyan ügyfél, aki Tatabánya közelében keres számviteli segítséget. A helyi találkozó akkor hasznos, ha sok dokumentumot kell együtt átnézni. Máskor egy biztonságos fájlküldés és egy online beszélgetés is elég.

Én első körben rövid egyeztetést kérnék. A cél nem az, hogy a szakember mindent megoldjon azonnal. Inkább az, hogy kiderüljön, milyen anyag kell, mennyi munka várható, és van-e olyan kockázat, amely miatt más szakértőt is be kell vonni. Ha ez már az elején tiszta, kevesebb lesz a félreértés. A nemzetközi beszámoló értelmezése nem gyors olvasási feladat, még akkor sem, ha a dokumentum rendezettnek látszik.

Dokumentumok és előkészítés

A jó előkészítés sok időt takarít meg. Először a teljes beszámolót érdemes összegyűjteni, nem csak a mérleget. Kellhet az eredménykimutatás, a cash flow, a saját tőke változásai, a kiegészítő megjegyzés és minden kapcsolódó szerződés. Ha a kérdés egy részesedéshez vagy családi egyezséghez kapcsolódik, akkor hasznos lehet az előzmények rövid leírása is. Nem szépirodalom kell. Pár pontos mondat elég.

Gyakori hiba, hogy az ügyfél képernyőképet küld táblázat helyett. Így a szakember nem tud rendesen keresni, számolni, ellenőrizni. Jobb a teljes fájl, eredeti formátumban. Ha angol vagy más idegen nyelvű dokumentum van, az eredeti változatot is meg kell tartani. A fordítás segíthet, de számviteli kifejezéseknél könnyű félreérteni egy mondatot.

A feladatot is érdemes pontosítani. Más munkát jelent az, hogy érthető magyarázat kell egy családi beszélgetéshez, és mást az, hogy írásos szakmai anyag kell ügyvédnek. Más az is, ha csak egy évet néznek, vagy több év változásait kell összevetni. Az IFRS szakértő akkor tud jó ajánlatot adni, ha tudja, milyen mélységű választ várnak tőle. A bizonytalan kérés bizonytalan árat hoz.

Gyakori hibák IFRS ügyekben

Az egyik leggyakoribb hiba a túl késői segítségkérés. Amikor már aláírtak egy megállapodást, elfogadtak egy vételárat vagy lezártak egy családi vitát, sokkal nehezebb javítani. Egy rövid előzetes konzultáció néha elég ahhoz, hogy az ügyfél más kérdést tegyen fel a másik félnek. Ez nem támadás. Ez óvatosság. Pénzügyi ügyekben az óvatosság nem lassúság, hanem védelem.

A másik hiba a túl nagy bizalom egyetlen számban. Egy eszközérték, egy eredménysor vagy egy kötelezettség önmagában kevés. Az IFRS beszámolóban a módszer legalább olyan fontos, mint a végösszeg. Ha nem tudni, milyen feltételezés áll mögötte, akkor a szám csak látszólag pontos. Sok magánügyfél ezt későn veszi észre. Pedig a megjegyzésekben ott lehet a válasz arra, miért változott egy adat ilyen erősen.

Előfordul az is, hogy valaki kész igazolást vár, pedig a dokumentumok alapján csak óvatos következtetés adható. Ez kellemetlen, de tisztességes válasz. Egy jó szakember nem ír le biztos állítást, ha nincs elég alapja. Inkább jelzi, mit lehet tudni, mit lehet feltételezni, és mi az, amit külön kell ellenőrizni. Ezt magánügyfélként nem mindig könnyű elfogadni, de hosszabb távon ez védi az érdekeit.

Végül ott van a kommunikáció kérdése. Ha a szakember csak szakkifejezéseket használ, az ügyfél nem lesz közelebb a döntéshez. Az IFRS nem egyszerű téma, de meg lehet magyarázni emberi nyelven. Rövid mondatokkal, példákkal, a lényegre figyelve. Én azt tartom jó munkának, amikor a végén az ügyfél nem szakértőnek érzi magát, hanem pontosabban látja a saját kockázatát. Ez bőven elég.